青島日辰食品股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。

　　1、青島日辰食品報(bào)告期內(nèi)銷售模式以直銷為主，綜合毛利率較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）在調(diào)味品行業(yè)上市公司大部分以經(jīng)銷模式為主的情況下發(fā)行人選擇以直銷為主的原因及其合理性；（2）發(fā)行人綜合毛利率高于同行業(yè)公司及類似產(chǎn)品毛利率的原因及合理性；（3）銷售費(fèi)用率顯著低于同行業(yè)公司且不斷下降的原因及合理性；（4）經(jīng)銷模式毛利率高于直銷模式毛利率的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)，并說(shuō)明對(duì)發(fā)行人客戶銷售真實(shí)性核查的方法及結(jié)論。

　　2、青島日辰食品報(bào)告期收入增長(zhǎng)較快，向第一大客戶圣農(nóng)食品銷售收入金額及占比總體呈上升趨勢(shì)，主要客戶日盈食品為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人向日盈食品、圣農(nóng)食品銷售產(chǎn)品的背景、原因及必要性；（2）發(fā)行人實(shí)際控制人持有客戶股份及發(fā)行人客戶的關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人股份的原因和商業(yè)合理性，是否為行業(yè)慣例，圣農(nóng)食品實(shí)際控制人通過(guò)其控制的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)及其管理人入股發(fā)行人的原因、商業(yè)合理性及價(jià)格公允性；（3）發(fā)行人與圣農(nóng)食品、日盈食品是否存在長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)合作協(xié)議或特殊利益安排，在主要合同條款、信用政策、結(jié)算及收款方式與其他客戶相比是否存在顯著差異；（4）報(bào)告期各期對(duì)圣農(nóng)食品及日盈食品銷售價(jià)格是否公允，是否存在利益輸送等情形；（5）發(fā)行人與圣農(nóng)食品、日盈食品的交易是否具有可持續(xù)性，是否對(duì)圣農(nóng)食品存在重大依賴。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、請(qǐng)青島日辰食品代表說(shuō)明：（l）博亞國(guó)際歷次受讓發(fā)行人股份以及境內(nèi)企業(yè)投資的資金來(lái)源及其合法性，是否需要履行外匯登記程序，是否存在被處罰的風(fēng)險(xiǎn)；（2）博亞國(guó)際與包括發(fā)行人在內(nèi)的境內(nèi)主體的資金往來(lái)是否符合外匯和稅收管理相關(guān)規(guī)定，是否存在被處罰的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、請(qǐng)青島日辰食品代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人及子公司、經(jīng)銷商、原材料供應(yīng)商是否取得食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的批準(zhǔn)或許可等；（2）發(fā)行人在食品生產(chǎn)、流通、原材料采購(gòu)及添加劑等各個(gè)環(huán)節(jié)的產(chǎn)品質(zhì)量及食品安全的內(nèi)部控制制度是否健全并得到有效執(zhí)行；（3）報(bào)告期發(fā)行人是否發(fā)生過(guò)重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或食品安全事故，是否受到相關(guān)處罰，是否屬于重大違法、違規(guī)行為，是否對(duì)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  2019年7月18日