力場(chǎng)君是很喜歡研究銀行的，上周剛發(fā)布過(guò)《坐實(shí)了！貴陽(yáng)銀行(7.830, -0.18, -2.25%)“七宗罪”：涉嫌自融、掩蓋不良！》，重點(diǎn)和大家分享了銀行“以貸還貸、掩蓋不良，貸款五級(jí)分類(lèi)不準(zhǔn)確”這個(gè)話(huà)題。這不，這周又有銀行“撞槍口上”了。

　　這次是廈門(mén)銀行，該銀行的IPO申請(qǐng)將在本周上發(fā)審會(huì)，公開(kāi)信息顯示廈門(mén)銀行最近一次發(fā)布的招股書(shū)日期還是在2018年10月，數(shù)據(jù)也是截止到2018年6月底的?，F(xiàn)在可都是2020年7月了，相比廈門(mén)銀行公開(kāi)發(fā)布的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，已經(jīng)過(guò)去兩年了，而且這兩年又是銀行業(yè)變動(dòng)很大的經(jīng)濟(jì)背景。

　　對(duì)于這樣的信息披露效率，力場(chǎng)君（微信公號(hào)：基本面力場(chǎng)）是很不理解的！

　　廈門(mén)銀行在業(yè)內(nèi)一向被視為很激進(jìn)、很“猛”的銀行，當(dāng)然或許這與廈門(mén)銀行的董事長(zhǎng)吳世群先生有很大關(guān)系。吳世群先生此前長(zhǎng)期在廈門(mén)國(guó)際信托任職，從租賃部業(yè)務(wù)員一路升任至黨委委員；而廈門(mén)國(guó)際信托在圈子里同樣表現(xiàn)很“猛”，此前爆雷的著名案例中包括海航、印記傳媒、貴人鳥(niǎo)，均牽連到廈門(mén)國(guó)際信托。

　　2018年1月25日，廈門(mén)信托因“內(nèi)部控制管理不到位、信托業(yè)務(wù)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則”被廈門(mén)銀監(jiān)局處罰40萬(wàn)元，同時(shí)責(zé)令廈門(mén)信托對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。同年7月11日，廈門(mén)國(guó)際信托因“信托計(jì)劃違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易”被廈門(mén)監(jiān)管局責(zé)令改正、罰款60萬(wàn)元，責(zé)令該司對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分的行政處罰。

　　當(dāng)然，上述事情于廈門(mén)銀行并不存在直接關(guān)系，與本文也不存在直接關(guān)系。

　　讓力場(chǎng)君驚訝的是，廈門(mén)銀行的董事會(huì)中，還有互聯(lián)網(wǎng)金融“大佬”的身影，91金融的創(chuàng)始人許澤瑋先生是廈門(mén)銀行的獨(dú)立董事。這一點(diǎn)著實(shí)不易，近兩年的客觀(guān)行業(yè)背景，大家與互聯(lián)網(wǎng)金融撇清關(guān)系還來(lái)不及，而廈門(mén)銀行卻敢于“逆流而上”、聘用互金“大佬”進(jìn)董事會(huì)，勇氣可嘉。

　　但問(wèn)題是，91金融與廈門(mén)銀行的關(guān)系莫逆，在91金融官網(wǎng)首頁(yè)上，就赫然在用廈門(mén)銀行的資金存管，為91金融發(fā)售的互金產(chǎn)品背書(shū)。在這樣的背景下，許澤瑋先生擔(dān)任廈門(mén)銀行的獨(dú)立董事，真的合適嗎？真的夠“獨(dú)立”嗎？

　　還是回到力場(chǎng)君最擅長(zhǎng)的數(shù)據(jù)挖掘和分析，力場(chǎng)君（微信公號(hào)：基本面力場(chǎng)）一直認(rèn)為“掩蓋不良，貸款五級(jí)分類(lèi)不準(zhǔn)確”是很多銀行的通病，特別是地區(qū)性銀行、農(nóng)商行等，更為嚴(yán)重。這方面，廈門(mén)銀行恐也難以獨(dú)善其身。

　　根據(jù)招股書(shū)披露的“不良貸款集中度”信息，其中涉及不良貸款余額第4位的客戶(hù)是“福建華夏眾康生物科技有限公司”，涉及貸款余額為4635萬(wàn)元，分類(lèi)為次級(jí)。這是五級(jí)分類(lèi)中的第三級(jí)，也是不良貸款分類(lèi)中的第一級(jí)；也即，廈門(mén)銀行在2018年6月末認(rèn)定的這筆貸款質(zhì)量，在不良貸款分類(lèi)中還是質(zhì)量最好的那一檔。

　　但是現(xiàn)實(shí)情況會(huì)非常尷尬，“福建華夏眾康生物科技有限公司”在2018年6月21日就被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照了，就已經(jīng)喪失了法人主體資格了。你說(shuō)有沒(méi)有鬼？！針對(duì)一家都已經(jīng)不存在了的公司的貸款，廈門(mén)銀行還僅僅評(píng)定為了“次級(jí)”！

　　再如2018年6月末的不良貸款客戶(hù)中，“重慶中飛商貿(mào)有限公司”在2018年5月就已經(jīng)被最高人民法院公示為失信人，“重慶康園自行車(chē)有限公司”也是在2018年2月就被公示為失信人，“福州振華化纖有限公司”更是最早可以追溯到2017年1月就被公示為失信人；這些失信人對(duì)應(yīng)的貸款，也統(tǒng)統(tǒng)被廈門(mén)銀行認(rèn)定為次級(jí)貸款，連可疑還都?jí)虿簧?，這正常嗎？

　　基于上述信息，力場(chǎng)君判斷廈門(mén)銀行存在嚴(yán)重的“掩蓋不良，貸款五級(jí)分類(lèi)不準(zhǔn)確”，誰(shuí)能說(shuō)是冤枉它了？

　　更何況，這還是廈門(mén)銀行兩年前的數(shù)據(jù)；真等到廈門(mén)銀行發(fā)布正式的招股書(shū)的時(shí)候，近兩年的數(shù)據(jù)恐怕就無(wú)法瞞著蓋著了吧？力場(chǎng)君很難想象，到時(shí)候的數(shù)據(jù)當(dāng)中，又能浮現(xiàn)出多少讓廈門(mén)銀行尷尬的信息？等到信息披露的時(shí)候，再來(lái)看吧。