2017年8月，寧波東力完成了重大資產(chǎn)重組，公司以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式向12名交易對(duì)方合計(jì)購(gòu)買年富供應(yīng)鏈100%的股權(quán)，交易對(duì)價(jià)為21.60億元。在本次交易完成之后，年富供應(yīng)鏈成為寧波東力的全資子公司。

可是好景不長(zhǎng)，2018年6月28日，寧波東力向公安機(jī)關(guān)舉報(bào)年富供應(yīng)鏈法人代表李文國(guó)及年富供應(yīng)鏈的高管團(tuán)隊(duì)存在合同詐騙行為。上述自然人涉嫌在與公司簽訂并履行購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議和業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議過(guò)程中，隱瞞年富供應(yīng)鏈實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，通過(guò)多家海外關(guān)聯(lián)企業(yè)，侵占公司資金，與客戶串通，大肆財(cái)務(wù)造假，騙取公司股份及現(xiàn)金對(duì)價(jià)21.6億元，騙取公司增資款2億元，誘騙公司為年富供應(yīng)鏈擔(dān)保15億元，致使公司遭受重大經(jīng)濟(jì)損失。

2018年6月29日，寧波東力接到寧波市公安局出具的《立案告知書》，上述合同詐騙一案，符合刑事立案標(biāo)準(zhǔn)，已對(duì)該案立案調(diào)查。相關(guān)公告剛發(fā)布，深交所的關(guān)注函隨即到來(lái)。據(jù)公司于當(dāng)年7月4日披露的回復(fù)公告披露，年富供應(yīng)鏈的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)分別占2017年四季度公司合并報(bào)表的94.20%、93.71%、79.13%和23.21%，另占2018年一季度公司合并報(bào)表的97.16%、76.47%、77.55%和24.00%，可見(jiàn)該子公司是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要來(lái)源，也是公司資產(chǎn)總額的主要組成部分，但是其負(fù)債水平顯著高于上市公司及其他子公司。

2018年8月6日，寧波東力披露《公司董事被批準(zhǔn)逮捕公告》年富供應(yīng)鏈法人代表兼寧波東力副董事長(zhǎng)李文國(guó)，年富供應(yīng)鏈總裁兼公司董事楊戰(zhàn)武因涉嫌合同詐騙罪、違規(guī)披露和不披露重要信息罪被寧波市人民檢察院批捕。該子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)劉斌、金融副總裁秦理、業(yè)務(wù)副總裁徐莘棟被取保候?qū)?，運(yùn)營(yíng)副總裁林文勝和風(fēng)控總監(jiān)張愛(ài)民失聯(lián)。此后的8月24日，公司又因存在上述涉嫌信披違法違規(guī)的情形，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

此外，寧波東力為年富供應(yīng)鏈向招商銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、平安銀行和杭州銀行等5家銀行的融資提供擔(dān)保，截至2018年12月31日，擔(dān)保的融資余額本息合計(jì)13.96億元。因2018年12月27日深圳市中級(jí)人民法院已經(jīng)受理關(guān)于年富供應(yīng)鏈破產(chǎn)清算的申請(qǐng)，該子公司已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)，銀行賬戶被凍結(jié)，無(wú)法償還上述銀行貸款。上述五家銀行已經(jīng)向年富供應(yīng)鏈和寧波東力提起訴訟或仲裁，要求年富供應(yīng)鏈償付到期債務(wù)，并由公司承擔(dān)連帶責(zé)任。截至2018年12月31日，公司已計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債3.31億元。

無(wú)論是年富供應(yīng)鏈高管們涉及的合同詐騙案，還是由此導(dǎo)致的證監(jiān)會(huì)關(guān)于寧波東力涉嫌信披違規(guī)的立案調(diào)查，甚至是公司是否需要對(duì)其逾期的欠款承擔(dān)連帶責(zé)任的部分訴訟和仲裁，截至2018年審計(jì)報(bào)告出具之日，尚未有最終結(jié)果。如此看來(lái)，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的年度審計(jì)報(bào)告出具保留意見(jiàn)，也屬合情合理。