1、報(bào)告期內(nèi)，安徽芯瑞達(dá)部分新型顯示光電系統(tǒng)和健康智能光源系統(tǒng)由外協(xié)單位生產(chǎn)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）采用外協(xié)加工模式的必要性、合理性及其合作模式，是否符合行業(yè)慣例，發(fā)行人是否對(duì)外協(xié)廠商存在重大依賴；（2）報(bào)告期前十大外協(xié)廠商新增、減少或加工量發(fā)生較大變化的原因及合理性；（3）不同外協(xié)廠商同類產(chǎn)品加工費(fèi)用的差異情況及其原因，外協(xié)加工費(fèi)定價(jià)依據(jù)及其公允性；（4）自產(chǎn)與外協(xié)加工的產(chǎn)量與報(bào)告期產(chǎn)品總產(chǎn)量及銷量是否具有匹配關(guān)系，外協(xié)成本持續(xù)下降的原因及合理性；（5）發(fā)行人與合肥芯祥達(dá)的合作背景，雙方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易價(jià)格是否公允，合肥芯祥達(dá)設(shè)備、技術(shù)、人員等來(lái)源是否獨(dú)立于發(fā)行人，雙方終止合作并發(fā)生訴訟的原因；（6）外協(xié)廠商是否與發(fā)行人及其實(shí)際控制人、董監(jiān)高存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本、費(fèi)用或輸送利益的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期內(nèi)，安徽芯瑞達(dá)主要產(chǎn)品為背光模組光電系統(tǒng)，應(yīng)用領(lǐng)域以液晶電視背光源為主。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明OLED等新型顯示技術(shù)的更新迭代以及智能微投產(chǎn)品、電影電視、激光電視等新型電視技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)，發(fā)行人的技術(shù)儲(chǔ)備及應(yīng)對(duì)措施是否充分、有效，相關(guān)信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分；（2）結(jié)合前十大客戶的同類產(chǎn)品供貨競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及報(bào)告期供貨份額情況，說(shuō)明發(fā)行人是否具有核心競(jìng)爭(zhēng)能力，供貨減少的客戶是否系被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手逐步取代或壓縮份額，新增供貨客戶份額取得的規(guī)范性及其持續(xù)性；（3）說(shuō)明報(bào)告期前十大客戶銷量及收入變動(dòng)的原因及合理性，發(fā)行人消除客戶需求變動(dòng)采取的應(yīng)對(duì)措施及有效性，客戶需求變動(dòng)是否對(duì)發(fā)行人收入的持續(xù)性和穩(wěn)定性構(gòu)成重大不利影響；（4）說(shuō)明2019年1-9月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同比變動(dòng)及全年預(yù)計(jì)情況，是否存在導(dǎo)致發(fā)行人持續(xù)盈利能力發(fā)生重大不利變化的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、請(qǐng)安徽芯瑞達(dá)代表說(shuō)明：（1）寄售收入確認(rèn)的具體依據(jù)及時(shí)點(diǎn)，相關(guān)內(nèi)控程序是否健全并有效執(zhí)行，是否存在跨期確認(rèn)的情形；（2）2019年上半年主要產(chǎn)品直下式背光模組光電系統(tǒng)收入下降的原因；主要客戶中新科技停止合作、創(chuàng)維電視經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整對(duì)發(fā)行人2019年收入的影響，發(fā)行人應(yīng)對(duì)上述變化采取的措施及有效性；（3）發(fā)行人報(bào)告期凈利潤(rùn)率逐年大幅下滑、2016年扣非后歸母凈利潤(rùn)遠(yuǎn)高于2017年及2018年的原因及合理性；（4）發(fā)行人2019年對(duì)側(cè)入式背光模組降價(jià)銷售的必要性與商業(yè)合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、發(fā)行人針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）相關(guān)問(wèn)題發(fā)生的原因，發(fā)行人是否存在制度缺陷、執(zhí)行失效等情形；（2）發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題的原因及合理性，相關(guān)整改措施及效果；（3）相關(guān)問(wèn)題對(duì)發(fā)行人是否構(gòu)成重大影響，相關(guān)信息披露是否依法合規(guī)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年1月3日