在A股有一幫資本玩家,這幫人通過(guò)高超的“財(cái)技”把股民耍的暈頭轉(zhuǎn)向。比如為“夢(mèng)想窒息”的賈躍亭,多少人因他傾家蕩產(chǎn),如今他卻在美國(guó)加州的大House逍遙快活。正所謂“殺人放火金腰帶,修橋補(bǔ)路無(wú)尸骸”。
最新,又一家有資本玩家掌控的公司準(zhǔn)備上市,這家公司便是江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“諾泰生物”),11月20日,公司將接受審核,準(zhǔn)備登陸科創(chuàng)板。
諾泰生物的實(shí)控人是趙德毅、趙德中兩兄弟,這兩兄弟,這些年干的好事真是讓筆者打開(kāi)眼界。他們倆狼狽為奸,以他人代持的手法,把自己旗下一家公司,賣(mài)給另一家公司,左手倒右手,最終在短時(shí)間內(nèi)攫取了巨額利潤(rùn)。要論操縱的手法,普通散戶怎么可能玩得過(guò)這幫人?最終還是監(jiān)管調(diào)查出來(lái)趙德毅、趙德中兩兄弟的“丑事”,這件事才曝光出來(lái)。
還沒(méi)有上市,就來(lái)搞這種操作,恐怕諾泰生物上市之后,以這哥兩的尿性,更會(huì)肆無(wú)忌憚,無(wú)所不用其極。因?yàn)楣墒猩系睦?,遠(yuǎn)不是左右互倒那點(diǎn)利益所能相比的。這些年A股這樣的事情還少見(jiàn)嗎?
對(duì)于資本玩家,一定不能抱有僥幸心理。實(shí)際上,諾泰生物上市,筆者研究發(fā)現(xiàn),這家公司存在很多蹊蹺的地方,公司實(shí)控人通過(guò)種種“財(cái)技”將原本應(yīng)該披露的關(guān)聯(lián)交易,變得更加的“隱秘”,從而不需要再披露。而公司還涉嫌向多家“空殼”公司進(jìn)行大筆的銷(xiāo)售,可能存在財(cái)務(wù)造假。
實(shí)控人的高超“財(cái)技”:左右互倒 攫取暴利
事情因一起并購(gòu)而起。
2016年11月,諾泰生物宣布并購(gòu)澳賽諾生物100%股權(quán)。從表面上看,這場(chǎng)交易并沒(méi)有什么特別之處,雙方似乎就是非常普通的一筆交易。“交易對(duì)方均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。”諾泰生物在公告中稱。
然而,事實(shí)證明,在趙氏兄弟兩執(zhí)掌下的諾泰生物基本就是個(gè)“騙子”,其發(fā)布的公告基本就是一張廢紙,謊話連篇。
根據(jù)監(jiān)管的調(diào)查,在上述交易前,趙德毅兄弟便透過(guò)旗下公司“秘密”突擊入股了澳賽諾生物,且持股比例不低。經(jīng)查,交易之前趙氏兄弟透過(guò)旗下公司分別出資323.75萬(wàn)元,各持有澳賽諾生物約16.18%的股權(quán)。而為了掩人耳目,這兩兄弟都選擇了由他人代持股權(quán)。
在“秘密”入股澳賽諾生物后,在趙氏兄弟的運(yùn)作下,諾泰生物以高價(jià)收購(gòu)的澳賽諾生物。這種操作手法,相當(dāng)于左手倒右手。但是,通過(guò)這種看似無(wú)意義的操作,趙氏兄弟賺的盆滿缽滿。
根據(jù)交易方案,諾泰生物向趙德毅兄弟旗下的公司分別發(fā)行950.69萬(wàn)股購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)澳賽諾生物的股權(quán),對(duì)應(yīng)交易價(jià)格均為3950多萬(wàn)元,這也意味著,在極短的時(shí)間內(nèi),趙德毅兄弟便實(shí)現(xiàn)了10多倍的回報(bào)。這樣的“財(cái)技”,估計(jì)連人在美國(guó)的賈躍亭都自嘆不如。
原本這場(chǎng)隱蔽的交易,或許永遠(yuǎn)都不會(huì)曝光于天下,但是諾泰生物如今要沖刺科創(chuàng)板,公司也被更多的審視。這個(gè)齷齪的“勾當(dāng)”,也在最終被發(fā)現(xiàn)。去年底,諾泰生物收到監(jiān)管的處罰決定,對(duì)公司“罰酒三杯”,財(cái)務(wù)出具警示函的自律監(jiān)管。這么輕的處罰,無(wú)疑會(huì)大大滋生趙氏兄弟的野心?;蛟S,諾泰生物上市后,這種情況可能再次出現(xiàn)。
多家大客戶疑是“空殼”公司 涉嫌造假
諾泰生物實(shí)控人趙氏兄弟,儼然已經(jīng)是資本玩家。在實(shí)控人都是這種德行的情況下,諾泰生物的財(cái)報(bào)也明顯禁不起推敲。筆者研究發(fā)現(xiàn),諾泰生物的前五大客戶中,有多家客戶疑是“空殼”公司。
(2019年諾泰生物第二大客戶——上海睿瓦實(shí)繳資本198萬(wàn)元)
以2019年諾泰生物第二大客戶——上海睿瓦科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱上海睿瓦)為例。2019年,諾泰生物向上海睿瓦銷(xiāo)售了4640萬(wàn)元,占公司總銷(xiāo)售額的12.5%。天眼查顯示,上海睿瓦成立于2017年4年,成立時(shí)間很短,注冊(cè)資本只有200萬(wàn),實(shí)繳資本只有198萬(wàn)元,參保人數(shù)只有8個(gè)人,基本上就是一家“空殼”公司或者很小的公司。但是就是這樣一家很小的公司,卻能夠?yàn)橹Z泰生物貢獻(xiàn)4600多萬(wàn)元。這正常嗎?
今年上半年,北京洲際新澤醫(yī)藥科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱北京洲際新澤醫(yī)藥)向諾泰生物采購(gòu)了870.89萬(wàn)元,成為公司自主選擇產(chǎn)品的第一大客戶,占采購(gòu)額約14%。天眼查顯示,北京洲際新澤醫(yī)藥的注冊(cè)資本只有100萬(wàn)元,由自然人許曉萍持有100%股權(quán),公司的參保人數(shù)只有3人?;旧峡梢耘袛嗍且患?ldquo;皮包”公司。但是就是這樣一家公司,卻能夠成為諾泰生物的重要客戶。這難道不反常嗎?
(諾泰生物大客戶——北京洲際新澤醫(yī)藥注冊(cè)資本只有100萬(wàn),參保人數(shù)3人)
去年,杭州海盛醫(yī)藥化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱海盛醫(yī)藥化工)向諾泰生物采購(gòu)了1044萬(wàn)元,成為公司自主選擇產(chǎn)品的第二大客戶,占采購(gòu)額約13.5%。天眼查顯示,海盛醫(yī)藥化工的注冊(cè)資本只有200萬(wàn)元,由自然人章海波、朱利忠合計(jì)持有100%股權(quán)。
值得一提的是,海盛醫(yī)藥化工曾是諾泰生物的關(guān)聯(lián)方。此前諾泰生物的重要股東——杜煥達(dá)夫婦持有海盛醫(yī)藥化工100%股權(quán),2017年底,杜煥達(dá)夫婦將海盛醫(yī)藥化工相關(guān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了章海波。
而杜煥達(dá)夫婦與章海波早就相熟,雙方曾在在浙江萬(wàn)馬藥業(yè)有限公司研發(fā)中心長(zhǎng)長(zhǎng)期共事。而杜煥達(dá)將海盛醫(yī)藥化工的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給“老熟人”章海波交易是否真實(shí)?是否存在不可告人的目的。海盛醫(yī)藥化工與諾泰生物之間的交易是否真實(shí)?是否存在利益輸送呢?筆者以為,以諾泰生物大股東的“尿性”不是沒(méi)有可能。