中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月2日訊 廈門證監(jiān)局官網(wǎng)近日發(fā)布行政處罰決定書(shū)（〔2023〕1、2、3號(hào)）以及行政監(jiān)管措施決定書(shū)（〔2023〕35號(hào)）。經(jīng)查明，羅普特(13.330, -0.32, -2.34%)（維權(quán)）科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“羅普特”，688619.SH）存在以下違法事實(shí)：
2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個(gè)項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)241763705.71元。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個(gè)項(xiàng)目以及貴州省都勻市項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)148731742.96元。2020年、2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)前述項(xiàng)目進(jìn)行了收入確認(rèn)。事實(shí)上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時(shí)并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時(shí)，除按照供貨協(xié)議約定交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、組織項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。
2020年、2021年，羅普特通過(guò)提前確認(rèn)上述項(xiàng)目收入，虛增2020年?duì)I業(yè)收入213950182.01元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤(rùn)總額146115311.45元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年?duì)I業(yè)收入111729560.55元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤(rùn)總額20747357.66元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤(rùn)總額73100883.73元，占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的30.84%。2023年6月20日，羅普特發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項(xiàng)目最終客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上述項(xiàng)目相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。
羅普特的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的披露的信息有虛假記載的行為。
陳延行作為羅普特時(shí)任董事長(zhǎng)，知悉前述業(yè)務(wù)及收入確認(rèn)情況，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
江文濤作為羅普特時(shí)任董事、總經(jīng)理，籌劃、組織、實(shí)施前述提前確認(rèn)收入行為，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
陳碧珠作為羅普特時(shí)任副董事長(zhǎng)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員、副總經(jīng)理，2021年7月至2022年7月期間行使財(cái)務(wù)總監(jiān)審批管理職責(zé)，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2021年年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，是羅普特2020年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
余麗梅作為羅普特時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)（2021年7月至今）、董事會(huì)秘書(shū)，簽字確認(rèn)保證羅普特2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未全面審慎履行財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
張翔作為羅普特時(shí)任副總經(jīng)理、第二事業(yè)部負(fù)責(zé)人，2021年6月以來(lái)分管公司江蘇省鹽城市響水縣相關(guān)項(xiàng)目，未充分關(guān)注所分管項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)展情況，且在2022年年度報(bào)告披露前知悉我局已對(duì)公司啟動(dòng)調(diào)查的情況下，簽字確認(rèn)保證羅普特2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
劉媛作為羅普特時(shí)任設(shè)計(jì)三院院長(zhǎng)，負(fù)責(zé)與客戶簽訂供貨協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議、承諾函，協(xié)調(diào)客戶提前辦理驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽字蓋章程序等，其行為與羅普特信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十七條的規(guī)定，是羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定：
1.對(duì)羅普特責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款；
2.對(duì)陳延行、江文濤給予警告，并分別處以300萬(wàn)元罰款；
3.對(duì)陳碧珠給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；
4.對(duì)余麗梅給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；
5.對(duì)張翔、劉媛給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
對(duì)于上述違法行為，林曉月作為羅普特時(shí)任董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主任、具有會(huì)計(jì)背景的獨(dú)立董事，陳旻作為羅普特時(shí)任董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員、具有會(huì)計(jì)背景的獨(dú)立董事，二人未對(duì)公司2022年年度報(bào)告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審慎關(guān)注并采取充分措施予以核查，簽字確認(rèn)保證羅普特2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，系其他直接責(zé)任人員。
崔利在公司2020年年度報(bào)告編制、披露期間任財(cái)務(wù)總監(jiān)，正常領(lǐng)取薪酬，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2020年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。從崔利提交的證據(jù)情況來(lái)看，其在公司2020年年度報(bào)告披露前采取了部分履職措施，對(duì)此廈門證監(jiān)局予以適當(dāng)考慮。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定：對(duì)林曉月、陳旻給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。對(duì)崔利給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者計(jì)算，廈門證監(jiān)局對(duì)羅普特及9名當(dāng)事人合計(jì)處以1600萬(wàn)元罰款。
羅普特上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，2021年修訂）第三條第一款的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四條、第五十一條第一款的規(guī)定，馬麗雅、何銳、吳東、邵宜航、黃政堤、王彪、洪玉梅、吳俊、許坤明、黃輝明、葉美萍、周璐作為羅普特時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，對(duì)羅普特上述信息披露違法行為負(fù)有責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條第三項(xiàng)的規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定對(duì)馬麗雅、何銳、吳東、邵宜航、黃政堤、王彪、洪玉梅、吳俊、許坤明、黃輝明、葉美萍、周璐采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。
陳延行，1974年7月生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，本科學(xué)歷。羅普特科技集團(tuán)股份有限公司創(chuàng)始人兼董事長(zhǎng)；集美大學(xué)校董。羅普特年報(bào)顯示，陳延行為羅普特控股股東、實(shí)際控制人。
江文濤，1985年8月出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，本科學(xué)歷，高級(jí)工程師、廈門市集美區(qū)拔尖人才。2007年7月入職羅普特，現(xiàn)任公司董事、總經(jīng)理。
陳碧珠，1969年10月出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，大專學(xué)歷，會(huì)計(jì)師。2007年9月至2011年5月?lián)螐B門市羅普特科技有限公司（公司前身）財(cái)務(wù)經(jīng)理兼副總經(jīng)理；2011年6月至2018年12月，擔(dān)任羅普特（廈門）科技集團(tuán)有限公司（公司前身）財(cái)務(wù)經(jīng)理及副總經(jīng)理；2019年1月至2019年7月，擔(dān)任公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)；2019年8月至2020年3月，擔(dān)任公司董事、副總經(jīng)理；2020年4月至今，擔(dān)任公司副董事長(zhǎng)、副總經(jīng)理。
張翔，1984年10月出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，本科學(xué)歷。2006年7月至2018年12月，任職于羅普特（廈門）科技集團(tuán)有限公司（公司前身），先后擔(dān)任技術(shù)員、副總監(jiān)、總監(jiān)等職務(wù)；2019年1月至今，擔(dān)任公司副總經(jīng)理。目前擔(dān)任公司副總經(jīng)理、核心技術(shù)人員。
余麗梅，1983年6月出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，研究生學(xué)歷；本科畢業(yè)于北京師范大學(xué)，金融學(xué)專業(yè)，研究生畢業(yè)于廈門大學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)。2011年11月至2020年1月，于中國(guó)民生銀行(3.800, 0.07, 1.88%)股份有限公司廈門分行任總監(jiān)；2020年2月至2021年7月，于公司任董事會(huì)秘書(shū)兼財(cái)務(wù)副總監(jiān)。目前擔(dān)任公司董事秘書(shū)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)。
林曉月，1964年7月出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，本科學(xué)歷，高級(jí)會(huì)計(jì)師。2019年1月至今，擔(dān)任公司獨(dú)立董事。
陳旻，1976年10月出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，博士研究生學(xué)歷。2002年2月至今，任職于集美大學(xué)，擔(dān)任教授。2019年1月至今，擔(dān)任公司獨(dú)立董事。
羅普特關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告顯示，羅普特科技集團(tuán)股份有限公司于2023年5月17日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》（編號(hào)：證監(jiān)立案字0282023004號(hào)），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。
經(jīng)公司自查自糾發(fā)現(xiàn)，公司的過(guò)往財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中部分項(xiàng)目跨期確認(rèn)收入，收入確認(rèn)存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)產(chǎn)生的主要原因?yàn)椋汗?020年四季度、2021年部分產(chǎn)品銷售項(xiàng)目按照產(chǎn)品交付確認(rèn)收入，經(jīng)公司自查自糾，公司在部分產(chǎn)品銷售訂單交付后，額外提供技術(shù)與工程服務(wù)，按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，應(yīng)以“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案”的方式對(duì)該部分訂單進(jìn)行收入確認(rèn)，相關(guān)項(xiàng)目收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)應(yīng)與最終用戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)保持一致。本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正后，公司將根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目的最終用戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)確認(rèn)至當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。
本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯重述后，2020年年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少174267215.95元，負(fù)債減少50644535.98元，所有者權(quán)益減少123622679.97元，營(yíng)業(yè)收入減少213950182.01元，營(yíng)業(yè)成本減少54676934.36元，凈利潤(rùn)減少123622679.97元。
2021年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少171459129.96元，負(fù)債減少47836449.99元，所有者權(quán)益減少123622679.97元；2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少137224170.94元，負(fù)債減少12819431.47元，所有者權(quán)益減少124404739.47元，凈利潤(rùn)減少782059.50元；2021年三季度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少141086247.36元，負(fù)債減少16681507.89元，所有者權(quán)益減少124404739.47元，凈利潤(rùn)減少782059.50元；2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少204857122.67元，負(fù)債減少63023853.92元，所有者權(quán)益減少141833268.75元，營(yíng)業(yè)收入減少111729560.55元，營(yíng)業(yè)成本減少55326345.98元，凈利潤(rùn)減少18210588.78元。
2022年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少184811705.21元，負(fù)債減少42978436.46元，所有者權(quán)益減少141833268.75元；2022年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少184125466.67元，負(fù)債減少42978436.46元，所有者權(quán)益減少141147030.21元，營(yíng)業(yè)成本減少807339.45元，凈利潤(rùn)增加686238.54元；2022年三季度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少184125466.67元，負(fù)債減少42978436.46元，所有者權(quán)益減少141147030.21元，營(yíng)業(yè)成本減少807339.45元，凈利潤(rùn)增加686238.54元；2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少122035884.08元，負(fù)債減少42338366.53元，所有者權(quán)益減少79697517.55元，營(yíng)業(yè)成本減少807339.45元，凈利潤(rùn)增加62135751.20元。
2023年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額減少122035884.08元，負(fù)債減少42338366.53元，所有者權(quán)益減少79697517.55元。
2021年2月23日，羅普特在上交所科創(chuàng)板上市，公開(kāi)發(fā)行新股4683.00萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)格為19.31元/股。上市首日，羅普特盤中創(chuàng)下股價(jià)高點(diǎn)42.22元，此后，該股一路震蕩走低。
羅普特募集資金總額為9.04億元，募集資金凈額為8.19億元。羅普特實(shí)際募資凈額比原擬募資多1.45億元。羅普特2021年2月10日披露的招股書(shū)顯示，公司原擬募資6.74億元，擬分別用于“廈門研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、“市場(chǎng)拓展及運(yùn)維服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目”、“補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目”。
羅普特的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）是國(guó)金證券(9.070, -0.06, -0.66%)，保薦代表人是王學(xué)霖、阮任群。羅普特首次公開(kāi)發(fā)行新股的發(fā)行費(fèi)用合計(jì)8550.03萬(wàn)元（不含增值稅），其中國(guó)金證券獲得承銷及保薦費(fèi)6824.81萬(wàn)元。
《證券法》第七十八條規(guī)定：發(fā)行人及法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)。
信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
證券同時(shí)在境內(nèi)境外公開(kāi)發(fā)行、交易的，其信息披露義務(wù)人在境外披露的信息，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)同時(shí)披露。
《證券法》第八十二條規(guī)定：發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。
發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的證券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。
發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人及時(shí)、公平地披露信息，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員無(wú)法保證證券發(fā)行文件和定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)中發(fā)表意見(jiàn)并陳述理由，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露。發(fā)行人不予披露的，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以直接申請(qǐng)披露。
《證券法》第一百九十七條規(guī)定：信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。
信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者披露，不得提前向任何單位和個(gè)人泄露。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
在內(nèi)幕信息依法披露前，內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人不得公開(kāi)或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交2易。任何單位和個(gè)人不得非法要求信息披露義務(wù)人提供依法需要披露但尚未披露的信息。
證券及其衍生品種同時(shí)在境內(nèi)境外公開(kāi)發(fā)行、交易的，其信息披露義務(wù)人在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第四條規(guī)定：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，信息披露及時(shí)、公平。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十一條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告18信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)為防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
?。ǘ┍O(jiān)管談話；
?。ㄈ┏鼍呔竞?；
（四）責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明；
?。ㄎ澹┴?zé)令定期報(bào)告；
?。┴?zé)令暫?；蛘呓K止并購(gòu)重組活動(dòng)；
?。ㄆ撸┮婪梢圆扇〉钠渌O(jiān)管措施。
以下為原文：
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廈門監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)〔2023〕1號(hào)
當(dāng)事人：羅普特科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱羅普特或公司），住所：福建省廈門火炬高新區(qū)。
陳延行，男，1974年7月出生，時(shí)任羅普特董事長(zhǎng)，住址：福建省廈門市思明區(qū)。
江文濤，男，1985年8月出生，時(shí)任羅普特董事、總經(jīng)理住址：福建省廈門市翔安區(qū)。
陳碧珠，女，1969年10月出生，時(shí)任羅普特董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員，住址福建省廈門市思明區(qū)。
余麗梅，女，1983年6月出生，時(shí)任羅普特財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)，住址福建省廈門市湖里區(qū)。
張翔，男，1984年10月出生，時(shí)任羅普特副總經(jīng)理、第二事業(yè)部執(zhí)行總裁，住址福建省廈門市思明區(qū)。
劉媛，女，1987年1月出生，時(shí)任羅普特設(shè)計(jì)三院院長(zhǎng)，住址福建省廈門市集美區(qū)。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)羅普特信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，除當(dāng)事人崔利、林曉月、陳旻外，上述當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)，對(duì)于當(dāng)事人崔利、林曉月、陳旻，我局另行依法處理。
經(jīng)查明，羅普特存在以下違法事實(shí)：
2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個(gè)項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)241763705.71元。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個(gè)項(xiàng)目以及貴州省都勻市項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)148731742.96元。2020年、2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)前述項(xiàng)目進(jìn)行了收入確認(rèn)。事實(shí)上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時(shí)并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時(shí)，除按照供貨協(xié)議約定交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、組織項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。
2020年、2021年，羅普特通過(guò)提前確認(rèn)上述項(xiàng)目收入，虛增2020年?duì)I業(yè)收入213950182.01元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤(rùn)總額146115311.45元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年?duì)I業(yè)收入111729560.55元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤(rùn)總額20747357.66元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤(rùn)總額73100883.73元，占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的30.84%。2023年6月20日，羅普特發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項(xiàng)目最終客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上述項(xiàng)目相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。
上述違法事實(shí)，有相關(guān)業(yè)務(wù)資料、勞務(wù)分包合同、財(cái)務(wù)憑證、公司公告、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明、微信聊天記錄等證據(jù)證明。
羅普特的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的披露的信息有虛假記載的行為。
陳延行作為羅普特時(shí)任董事長(zhǎng)，知悉前述業(yè)務(wù)及收入確認(rèn)情況，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
江文濤作為羅普特時(shí)任董事、總經(jīng)理，籌劃、組織、實(shí)施前述提前確認(rèn)收入行為，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
陳碧珠作為羅普特時(shí)任副董事長(zhǎng)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員、副總經(jīng)理，2021年7月至2022年7月期間行使財(cái)務(wù)總監(jiān)審批管理職責(zé)，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2021年年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，是羅普特2020年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
余麗梅作為羅普特時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)（2021年7月至今）、董事會(huì)秘書(shū)，簽字確認(rèn)保證羅普特2021年、2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未全面審慎履行財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
張翔作為羅普特時(shí)任副總經(jīng)理、第二事業(yè)部負(fù)責(zé)人，2021年6月以來(lái)分管公司江蘇省鹽城市響水縣相關(guān)項(xiàng)目，未充分關(guān)注所分管項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)展情況，且在2022年年度報(bào)告披露前知悉我局已對(duì)公司啟動(dòng)調(diào)查的情況下，簽字確認(rèn)保證羅普特2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
劉媛作為羅普特時(shí)任設(shè)計(jì)三院院長(zhǎng)，負(fù)責(zé)與客戶簽訂供貨協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議、承諾函，協(xié)調(diào)客戶提前辦理驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽字蓋章程序等，其行為與羅普特信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十七條的規(guī)定，是羅普特2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：
1.對(duì)羅普特責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款；
2.對(duì)陳延行、江文濤給予警告，并分別處以300萬(wàn)元罰款；
3.對(duì)陳碧珠給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；
4.對(duì)余麗梅給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；
5.對(duì)張翔、劉媛給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開(kāi)戶銀行：中信銀行(5.500, 0.08, 1.48%)北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案（傳真：0592-5165615）。到期不繳納罰款的，我局可以每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
廈門證監(jiān)局
2023年10月27日
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廈門監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)〔2023〕2號(hào)
當(dāng)事人：林曉月，女，1964年7月出生，時(shí)任羅普特科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱羅普特或公司）獨(dú)立董事，住址：福建省廈門市思明區(qū)。
陳旻，女，1976年10月出生，時(shí)任羅普特獨(dú)立董事，住址：福建省廈門市思明區(qū)。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)羅普特信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人林曉月、陳旻的要求，我局舉行聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了林曉月、陳旻及其代理人的陳述和申辯意見(jiàn)。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，羅普特存在以下違法事實(shí)：
2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個(gè)項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)241763705.71元。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個(gè)項(xiàng)目以及貴州省都勻市項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)148731742.96元。2020年、2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)前述項(xiàng)目進(jìn)行了收入確認(rèn)。事實(shí)上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時(shí)并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時(shí)，除按照供貨協(xié)議約定交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、組織項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。
2020年、2021年，羅普特通過(guò)提前確認(rèn)上述項(xiàng)目收入，虛增2020年?duì)I業(yè)收入213950182.01元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤(rùn)總額146115311.45元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年?duì)I業(yè)收入111729560.55元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤(rùn)總額20747357.66元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤(rùn)總額73100883.73元，占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的30.84%。2023年6月20日，羅普特發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項(xiàng)目最終客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上述項(xiàng)目相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。
上述違法事實(shí)，有相關(guān)業(yè)務(wù)資料、勞務(wù)分包合同、財(cái)務(wù)憑證、公司公告、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明、微信聊天記錄等證據(jù)證明。
我局認(rèn)為，羅普特的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的披露的信息有虛假記載的行為。對(duì)于上述違法行為，林曉月作為羅普特時(shí)任董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主任、具有會(huì)計(jì)背景的獨(dú)立董事，陳旻作為羅普特時(shí)任董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員、具有會(huì)計(jì)背景的獨(dú)立董事，二人未對(duì)公司2022年年度報(bào)告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審慎關(guān)注并采取充分措施予以核查，簽字確認(rèn)保證羅普特2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，系其他直接責(zé)任人員。
林曉月、陳旻及其代理人在陳述申辯及聽(tīng)證中提出：其一，二人在公司2022年年報(bào)披露前不知悉我局向年度審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)提示函內(nèi)容。其二，二人只知道我局啟動(dòng)調(diào)查，但不知道調(diào)查側(cè)重。涉案項(xiàng)目違規(guī)確認(rèn)收入行為較為隱蔽，獨(dú)立董事難以知悉。在此情況下，其已采取了多項(xiàng)履職舉措，已經(jīng)勤勉盡責(zé)。其三，二人具有從輕減輕情節(jié)。二人并未直接參與2022年年度報(bào)告信息披露違法的行為，對(duì)前述違法行為不存在主觀故意以及過(guò)錯(cuò)。其四，本案如果對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行處罰，不符合執(zhí)法慣例。其五，二人一貫勤勉盡責(zé)履行獨(dú)立董事職責(zé)。綜上，請(qǐng)求對(duì)二人免于或減輕處罰。
經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有忠實(shí)與勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)了解上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況，主動(dòng)調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。林曉月、陳旻二人作為具有多年會(huì)計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員，在公司2022年年度報(bào)告披露前，對(duì)于公司已被我局啟動(dòng)調(diào)查、2020年及2021年年底確認(rèn)大額收入且銷售回款明顯緩慢、2021年及2022年連續(xù)兩年對(duì)涉案客戶應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)計(jì)提大額壞賬準(zhǔn)備、2022年出現(xiàn)上市后首虧等諸多異常情況，采取的核驗(yàn)措施不充分，未達(dá)到應(yīng)有的注意程度，既未主動(dòng)了解公司與相關(guān)客戶開(kāi)展的業(yè)務(wù)模式及收入確認(rèn)方式，也未主動(dòng)獲取相關(guān)資料進(jìn)行核驗(yàn)，提交的證據(jù)材料不足以證明其已勤勉盡責(zé)。二人提出的不知悉審計(jì)提示函內(nèi)容，不知悉我局調(diào)查側(cè)重等主張，均不構(gòu)成其未勤勉盡責(zé)的正當(dāng)理由。對(duì)于二人提出的知悉情況、參與情況、作用發(fā)揮情況及日常履職表現(xiàn)等因素，我局已在認(rèn)定當(dāng)事人責(zé)任時(shí)進(jìn)行了充分考慮。本案事實(shí)與其他案件存在差異，且上市公司信息披露違法案件中對(duì)獨(dú)立董事一律不予處罰絕非執(zhí)法慣例。上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定、證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則和公司章程等規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)上市公司整體利益，保護(hù)中小股東合法權(quán)益。獨(dú)立董事不勤勉履行法定職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)責(zé)任。綜上，對(duì)于當(dāng)事人陳述申辯意見(jiàn)不予采納。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：
對(duì)林曉月、陳旻給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開(kāi)戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案（傳真：0592-5165615）。到期不繳納罰款的，我局可以每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
廈門證監(jiān)局
2023年10月27日
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廈門監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)〔2023〕3號(hào)
當(dāng)事人：崔利，男，1982年1月出生，時(shí)任羅普特科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱羅普特或公司）財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：上海市虹口區(qū)。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)羅普特信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人崔利的要求，我局舉行聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了崔利的陳述和申辯意見(jiàn)。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，羅普特存在以下違法事實(shí)：
2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個(gè)項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)241763705.71元。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個(gè)項(xiàng)目以及貴州省都勻市項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)148731742.96元。2020年、2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)前述項(xiàng)目進(jìn)行了收入確認(rèn)。事實(shí)上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時(shí)并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時(shí)，除按照供貨協(xié)議約定交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、組織項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。
2020年、2021年，羅普特通過(guò)提前確認(rèn)上述項(xiàng)目收入，虛增2020年?duì)I業(yè)收入213950182.01元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤(rùn)總額146115311.45元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年?duì)I業(yè)收入111729560.55元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤(rùn)總額20747357.66元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤(rùn)總額73100883.73元，占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的30.84%。2023年6月20日，羅普特發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項(xiàng)目最終客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上述項(xiàng)目相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。
上述違法事實(shí)，有相關(guān)業(yè)務(wù)資料、勞務(wù)分包合同、財(cái)務(wù)憑證、公司公告、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明、微信聊天記錄等證據(jù)證明。
我局認(rèn)為，羅普特的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的披露的信息有虛假記載的行為。崔利在公司2020年年度報(bào)告編制、披露期間任財(cái)務(wù)總監(jiān)，正常領(lǐng)取薪酬，簽字確認(rèn)保證羅普特2020年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是羅普特2020年年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
崔利在陳述申辯及聽(tīng)證中提出：其一，其存在履職受限的情況。從2021年2月底開(kāi)始，其雖然名義上是財(cái)務(wù)總監(jiān)，但實(shí)際已無(wú)法正常履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。其二，對(duì)于羅普特2020年年報(bào)中存在的違法情況其未參與、不知情且沒(méi)有知情能力。其三，2020年年報(bào)披露前其已向上級(jí)主管明確提出質(zhì)疑并收集信息作出判斷，做到了勤勉盡責(zé)。其四，正常領(lǐng)取薪酬是公司為了防止引發(fā)資本市場(chǎng)不利影響和個(gè)人生活所需。其五，本次行政處罰對(duì)其家庭生活、職業(yè)生涯等方面影響重大。對(duì)于上述申辯理由，崔利提交了辭職信、公司證明、證言、微信聊天記錄等證據(jù)。
經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：崔利在2020年年報(bào)披露前存在一定程度的履職受限情況，但是該情況是其自主選擇的結(jié)果，并非來(lái)自于外在干預(yù)，因此不足以使其免于處罰。其在已察覺(jué)公司相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常的情況下，未在書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)中提出異議，也未主動(dòng)向監(jiān)管部門報(bào)告，仍以財(cái)務(wù)總監(jiān)身份簽字保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，其履職行為欠缺足夠謹(jǐn)慎，對(duì)上市公司利益和全體股東利益關(guān)注不夠。從崔利提交的證據(jù)情況來(lái)看，其在公司2020年年度報(bào)告披露前采取了部分履職措施，對(duì)此我局予以適當(dāng)考慮。崔利提出的未參與、不知情等因素我局已充分考慮，其提交的其他證據(jù)及陳述申辯事由不足以證明其已勤勉盡責(zé)。綜上，我局對(duì)于崔利的陳述、申辯意見(jiàn)予以部分采納。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：
對(duì)崔利給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。
當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開(kāi)戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案（傳真：0592-5165615）。到期不繳納罰款的，我局可以每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
廈門證監(jiān)局
2023年10月26日
廈門證監(jiān)局關(guān)于對(duì)馬麗雅、何銳、吳東、邵宜航、黃政堤、王彪、洪玉梅、吳俊、許坤明、黃輝明、葉美萍、周璐采取出具警示函措施的決定
馬麗雅、何銳、吳東、邵宜航、黃政堤、王彪、洪玉梅、吳俊、許坤明、黃輝明、葉美萍、周璐：
經(jīng)查，羅普特科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱羅普特或公司）存在以下違法事實(shí)：
2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個(gè)項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)241763705.71元。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個(gè)項(xiàng)目以及貴州省都勻市項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)148731742.96元。2020年、2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)前述項(xiàng)目進(jìn)行了收入確認(rèn)。事實(shí)上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時(shí)并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時(shí)，除按照供貨協(xié)議約定交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、組織項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。
2020年、2021年，羅普特通過(guò)提前確認(rèn)上述項(xiàng)目收入，虛增2020年?duì)I業(yè)收入213950182.01元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤(rùn)總額146115311.45元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年?duì)I業(yè)收入111729560.55元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤(rùn)總額20747357.66元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤(rùn)總額73100883.73元，占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的30.84%。2023年6月20日，羅普特發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項(xiàng)目最終客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上述項(xiàng)目相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。
羅普特上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，2021年修訂）第三條第一款的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四條、第五十一條第一款的規(guī)定，你們作為羅普特時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，對(duì)羅普特上述信息披露違法行為負(fù)有責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條第三項(xiàng)的規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
廈門證監(jiān)局
2023年10月26日