5月10日，沈陽惠天熱電股份有限公司（證券簡稱：惠天熱電，證券代碼：000692.SZ）發(fā)布公告稱，遼寧證監(jiān)局于2018年12月公司進(jìn)行了現(xiàn)場回訪檢查，并于2019年5月8日就檢查中發(fā)現(xiàn)的涉及公司治理與內(nèi)部控制方面的問題向公司出具了責(zé)令改正措施的行政監(jiān)管措施決定。監(jiān)管責(zé)令惠天熱電予以改正并高度重視上述問題，對公司內(nèi)部控制及資金占用情況進(jìn)行全面深入自查，及時采取有效措施進(jìn)行整改，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)，報送經(jīng)公司董事會審議通過后的書面整改報告。

公告稱，在經(jīng)營的獨立性問題上，惠天熱電在業(yè)務(wù)方面未按規(guī)定與控股股東的母公司沈陽城市公用集團(tuán)有限公司（現(xiàn)已更名為“沈陽盛京能源發(fā)展集團(tuán)有限公司”）保持獨立。主要表現(xiàn)為2017年-2018年，公用集團(tuán)以下發(fā)會議紀(jì)要的形式指定惠天熱電煤炭采購供應(yīng)商名錄，嚴(yán)重干擾了公司的獨立運營。在內(nèi)部控制問題上，惠天熱電內(nèi)部控制關(guān)鍵程序缺失，風(fēng)險評估管理制度不健全，未及時開展公司風(fēng)險評估，風(fēng)險管理方面存在較大漏洞。

按照人際關(guān)系來看，控股股東母公司就是上市公司的婆婆了，此次被罰，不知該公司是否能借此實現(xiàn)公司獨立經(jīng)營。

公開信息顯示，惠天熱電主要業(yè)務(wù)是為居民及非居民用戶提供供熱及工程服務(wù)，供熱業(yè)務(wù)主要有通過燃煤鍋爐燃燒煤炭原料產(chǎn)熱對外供熱，向外部采購煤炭原料以及采用熱電聯(lián)產(chǎn)方式供暖，即向電廠購進(jìn)熱量，再通過公司所屬的管網(wǎng)輸送對外供熱兩種模式。供熱價格由當(dāng)?shù)卣块T確定，外購煤炭價格隨市場定價。外購熱量價格根據(jù)市場雙方協(xié)商確定。惠天熱電公司的董事長為李久旭，同時任母公司沈陽城市公用集團(tuán)有限公司董事長、總經(jīng)理。

根據(jù)公司近日發(fā)布的2018年年度報告顯示，報告期內(nèi)惠天熱電實現(xiàn)營業(yè)收入19.08億元，同比增長8.05%；凈利潤實現(xiàn)扭虧為盈,為597.81萬元,同比增加108.98%，然而歸屬于上司公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤雖然較上年有所好轉(zhuǎn)，但仍為負(fù)值，為-2.09億元，從中可以看出公司的實際經(jīng)營的盈利狀況并不那么樂觀。

進(jìn)入2019年，惠天熱電的業(yè)績雖然有所增長，但卻處于虧損狀態(tài)。根據(jù)惠天熱電發(fā)布的2019年第一季度報告，報告期內(nèi)公司實現(xiàn)營業(yè)收入9.72億元，同比增加1.92%；實現(xiàn)凈利潤-5418.87萬元，同比增加13.99%。

比較有趣的是，惠天熱電供熱業(yè)務(wù)中主要是通過向外部采購的方式來獲取煤炭原料，而這么重要的環(huán)節(jié)竟然被給控制著，如此看來，一個喪失了獨立經(jīng)營的上市公司，歸屬于上市公司扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤連年為負(fù)值也就不足為奇了吧。

此次處罰，一方面給了母公司公用集團(tuán)壓力，迫使控股股東母公司在監(jiān)管下不再敢以其他方式控制惠天熱電，另一方面督促惠天熱電不得不去完善公司內(nèi)控制度，提高公司風(fēng)險控制能力。如此看來，此次處罰也是一件好事。然而，除了在內(nèi)部治理方面合規(guī)外，惠天熱電還要考慮的是如何進(jìn)一步提高公司業(yè)績，改善公司的實際盈利狀況。


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