在科創(chuàng)板上市申請獲上交所受理后，部分新三板公司進入問詢階段。近日，上交所相繼披露部分新三板公司的回復(fù)，從中可一窺這些企業(yè)被問詢的重點。
其中，無論是仍在掛牌的新三板公司，還是已經(jīng)摘牌的公司，“三類股東”備受關(guān)注。此外，在新三板掛牌期間的一些問題，也被上交所關(guān)注。
多家掛牌公司回復(fù)問詢
截至5月13日，已經(jīng)有109家企業(yè)科創(chuàng)板上市申請獲受理，其中86家狀態(tài)為“已問詢”，而新三板公司占據(jù)了重要的一席。
獲受理的新三板公司中，江蘇北人、聯(lián)瑞新材、泰坦科技、嘉元科技、凌志軟件、映翰通、西部超導(dǎo)、金達萊均進入“已問詢”的階段。此外，木瓜移動等多家從新三板摘牌的企業(yè)也已被上交所問詢。
近日，泰坦科技、聯(lián)瑞新材、江蘇北人、西部超導(dǎo)、凌志軟件、金達萊、嘉元科技均已對首輪問詢進行了回復(fù)。此外，貝斯達、杰普特、安博通、華特氣體等多家從新三板摘牌的企業(yè)，也披露了對上交所問詢的回復(fù)。
總體來看，股權(quán)結(jié)構(gòu)、核心技術(shù)、公司業(yè)務(wù)、關(guān)于財務(wù)會計信息與管理層分析等方面多受到問詢。
金達萊作為新三板科創(chuàng)概念明星股，該公司被市場認為符合多套科創(chuàng)板上市標(biāo)準。該公司的回復(fù)顯示，公司業(yè)務(wù)是問詢的重點，該項目受到21個問題的問詢，包括曾發(fā)生資質(zhì)許可、稅務(wù)方面違法違規(guī)；各項業(yè)務(wù)收入占比變動情況；生產(chǎn)并銷售水污染治理技術(shù)裝備業(yè)務(wù)的前十名客戶、前十名客戶交易對應(yīng)的銷售模式、定價模式等。對此金達萊對每個問題逐一進行了詳細的回復(fù)。
此外，關(guān)于公司治理與獨立性，金達萊被問及16個問題。
西部超導(dǎo)的業(yè)務(wù)同樣受到了重點問詢，該公司被要求“結(jié)合主營業(yè)務(wù)構(gòu)成，明確提示公司主營業(yè)務(wù)收入主要來源于高端鈦合金材料而非超導(dǎo)產(chǎn)品”。同時，該公司的財務(wù)會計信息與管理層分析也是被問詢的重點。
凌志軟件也被重點問詢了“財務(wù)會計信息與管理層分析”，該公司被要求披露主要客戶的簡要情況，說明第一大海外客戶與掛牌公司及實控人是否存在除購銷外的任何關(guān)系。
“三類股東”受關(guān)注
在沖刺主板IPO時，不少新三板公司遇到了“三類股東”的障礙，部分公司采取清理、或穿透式核查的方式，最終得以成功轉(zhuǎn)板。而一些掛牌公司曾因“三類股東”問題折戟IPO，此番沖刺科創(chuàng)板，是否會迎來“三類股東”股東寬松的“待遇”？
從目前已經(jīng)回復(fù)的企業(yè)來看，“三類股東”仍然是上市路途被關(guān)注的重點，凌志軟件、嘉元科技等新三板公司，以及已經(jīng)摘牌的貝斯達等企業(yè)，均被上交所問及三類股東相關(guān)問題。
凌志軟件被問詢的首先是“三類股東”，該公司被要求說明現(xiàn)有三類股東是否符合相關(guān)要求，是否符合資管產(chǎn)品杠桿、分級和嵌套的要求，過渡期安排是否已有明確時間進度安排等。
據(jù)悉，除員工持股計劃外，凌志軟件今年一季度末股東中共有23家“三類股東”，包括20家契約型基金和3家資產(chǎn)管理計劃，合計持股為1153萬股，合計持股比例為3.2%。
凌志軟件在回復(fù)中稱，經(jīng)核查，23個三類股東中，不存在嵌套的股東為16個，存在一層嵌套的股東為6個，存在兩層嵌套的股東為1個。
貝斯達首先被問詢的也是“三類股東”。據(jù)悉，該公司存在5名“三類股東”，合計持股0.49%，持股比例較小。在回復(fù)中貝斯達詳細介紹了這5家私募基金，以及掛牌公司上市后它們的退出方式。
而嘉元科技股東中包含1個契約型私募基金，其它股東不存在“三類股東”的情形。不過該公司應(yīng)要求對股東中的私募基金進行了詳細介紹，及穿透核查。
涉新三板掛牌期間事項
除了掛牌期間形成的“三類股東”問題，部分已經(jīng)摘牌的企業(yè)，在新三板掛牌期間的交易等方面也受到關(guān)注。
貝斯達于2018年7月27日終止掛牌新三板，此次申報科創(chuàng)板上市，被問及是否就股東人數(shù)超過200人情形履行相關(guān)核準程序。在掛牌新三板期間，貝斯達2016年3月1日起由協(xié)議轉(zhuǎn)讓交易方式，變更為做市轉(zhuǎn)讓，因此該股交易活躍度大幅提升，導(dǎo)致股東人數(shù)增加并超過200人。
對此貝斯達回復(fù)稱，公司股東人數(shù)超過200人的情況，是由于在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票所導(dǎo)致，無需履行相關(guān)的審批或許可程序，符合法律法規(guī)的規(guī)定。
另外，對于曾經(jīng)上會未獲發(fā)審委通過的主要問題，貝斯達也被問及落實情況。貝斯達回復(fù)稱，關(guān)于募集資金違規(guī)使用的情形，公司已予以糾正，并已建立了完善的募集資金管理制度，確保IPO募集資金合法合規(guī)使用。
今年3月份摘牌的安博通，也被問及在掛牌新三板期間的交易情況。據(jù)悉，安博通存在多次股權(quán)變動，被要求說明歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓價格，轉(zhuǎn)讓或增資價格的確定依據(jù)；2018年11月發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否為雙方真實意思表示等。
安博通掛牌新三板期間交易情況
安博通回復(fù)稱，2018年11月發(fā)生的三筆交易，轉(zhuǎn)讓價格均為每股32元，是轉(zhuǎn)讓雙方的真實意思表示，轉(zhuǎn)讓雙方不存在潛在糾紛，股權(quán)權(quán)屬不存在爭議。