對于森馬服飾(002563.SZ)、海瀾之家(600398.SH)人們并不陌生，不僅因為是上市公司，而且他們的服裝產品在消費者中有著廣泛的影響，一家企業(yè)的成功絕非靠自己的努力，需要上下游產業(yè)鏈的支撐，今年6月29日，這兩家知名企業(yè)的供應商也要上會了，并且登陸的是主板，就是安徽古麒絨材股份有限公司（簡稱：古麒絨材）這是一家以羽絨材料為核心的羽絨制品企業(yè)，主要從事高規(guī)格羽絨產品的研發(fā)、生產和銷售，公司主要產品為鵝絨和鴨絨。
 
對于古麒絨材來講，資本市場并不陌生，因為此前曾經是新三板公司，但是這一次登陸主板，資本市場能否認可，從輿論看，負面較多，各種分析也能不無道理，但是公司作為大股東關聯(lián)方的工具身份是無異的；而且大股東實際控制人控制的關聯(lián)方企業(yè)負面問題較多，專利與核心技術人員也并不匹配。
 
大股東關聯(lián)方的工具
 
董事長謝玉成直接持有公司46.92%的股份，謝玉成之女謝偉直接持有公司0.67%的股份，二人合計持有公司47.58%的股份，為公司實際控制人。所以大股東就是實際控制人謝玉成。
 
這里面有一個重要的企業(yè)也是謝玉成的上海新龍成集團有限公司（簡稱），也就是關聯(lián)方，古麒絨材的多次增資，上海新龍成都扮演重要角色。
 
2010 年2月公司注冊資本由1,000萬元增加至3,000萬元，謝玉成、劉小霞、翁木林分別增資1,000萬元、560萬元、440萬元
 
2012年9月 ，增資、股權轉讓時，公司注冊資本由3,000萬元增加至5,000萬元，新增注冊資本2,000萬元由上海龍成認購；謝玉成、劉建國分別將1,000萬元、50萬元出資額轉讓給上海龍成。
 
2014年1月公司注冊資本由5,000萬元 增加至 6,000萬元，新增注冊資本由上海新龍成認購。
 
6月，公司注冊資本由6,000萬元增加至8,000萬元，上海新龍成、謝玉成、汪章建分別增資250萬元、1550萬元、200萬元。
 
2018年6月 ，上海新龍成向謝玉成轉讓其持有的4,300萬股股份。
 
2014年9月1日，公司名稱由蕪湖南翔羽絨有限公司變更為古麒羽絨股份公司。
也就是說，歷史上，上海新龍成也曾經是大股東，現(xiàn)在是關聯(lián)方。
 
     2020年，古麒絨材委托上海新龍成新建拼堆車間、瀝青路面等工程，工程采購金額為1,567.88萬元；2021年，委托上海新龍成新建生產污泥環(huán)保熟化處理系統(tǒng)等工程，工程采購金額為442.04萬元。
 
早在2017年至2019年，公司分別向謝玉成及上海新龍成拆入資金4865.40萬元、7085萬元、7210萬元，合計拆借19160.40萬元，加上2017年期初欠款775.10萬元，合計為19935.50萬元。后來償還16813.96萬元，2020年、2021年，古麒絨材分別向謝玉成及上海新龍成拆入資金4650萬元、100萬元，并在2021年底全部清償。
 
這里存在的一個最大問題就是，2020年，古麒絨材向實際控人謝玉成拆借資金3200萬元，還款6000萬元，等于多還了2800萬元，古麒絨材不承認這是資金占用，為什么多還了2800萬元，最終還是由謝玉成使用了資金，到底用這筆錢做了什么，沒有答案，不是資金占用是什么？事實上，2019年就這么干了。
當年公司從上海新龍成拆入4210萬元，但是還款4660萬元，多還了450萬元。
 
成立于2008年6月的南陵縣綠葉養(yǎng)鴨專業(yè)合作社作為關聯(lián)方，根本無實際經營的情況下，2020年，古麒絨材通過綠葉養(yǎng)鴨取得銀行貸款3600萬元，轉給古麒絨材。聯(lián)系上面事件，古麒絨材向實際控人謝玉成拆借資金3200萬元，還款6000萬元，等于多還了2800萬元，是否是從關聯(lián)方轉貸3600萬，實際給謝玉成使用了呢？
 
   
在報告期內，公司應付關聯(lián)方余額的情況如下：
 
 

 
也就是目前，古麒絨材仍然需要向謝玉成和上海新龍成付款1185.81萬元。
 
   其實，古麒絨材自己的日子并不好過，所以借錢成了常態(tài)。
 
   公司在無真實交易背景下向宣城市友達商貿有限公司和蕪湖德盛道路運輸有限公司轉讓票據共計4289萬元。
 
公司借款取得的現(xiàn)金分別為2.07億元、1.8億元、2.24億元。截至2022年末，公司貨幣資金為6376.47萬元，而短期借款達到2.04億元，一年內到期的長期借款及利息為2398.09萬元。
 
為了借錢，只好大量抵押房產，招股說明書上會稿簽署日，公司共有11處自有不動產，但是抵押5處。
 
看來，為了實控人和曾經的股東現(xiàn)在的關聯(lián)方上海新龍成，古麒絨材也是拼了，做工具也在所不惜。
 
關聯(lián)方負面多多
 
作為曾經的大股東，現(xiàn)在的關聯(lián)方上海新龍成自身也是深陷負面，在2012-03-09未取得施工許可證擅自施工、2012年7月未對使用的建材產品進行進貨檢驗和質量檢測，被上海市奉賢區(qū)建設和交通委員會處罰，金額不詳。
 
2014年6月12日，未對其使用的建設工程材料進行質量檢測；使用禁止使用的用于建設工程的材料，被上海市金山區(qū)建設和交通委員會罰款5萬元。
在2021-10-12，被上海市金山區(qū)建設和交通委員會罰款壹萬玖仟玖佰玖拾元整，原因是未取得施工許可證擅自施工，違反建筑工程施工許可管理辦法》第十二條。
 
除此之外，天眼查顯示，該公司還被當作被執(zhí)行人15次。存在裁判文書高達60件。
 
但是這些，招股書并未披露，說股東、關聯(lián)方并無違法違規(guī)行為。
 
公司沒有分公司，但是持有安徽南陵農村商業(yè)銀行股份有限公司0.5478%的股份，而這家參股公司負面也是多如牛毛。這家銀行法律訴訟高達1527件，股權出質35起，股權凍結2起，(蕪銀)罰字〔2022〕第1號顯示，因為1.未按規(guī)定向人民銀行報送賬戶開立相關資料；2.未按規(guī)定履行客戶身份識別義務，被中國人民銀行蕪湖市中心支行警告并罰款32萬元
這也被招股書隱瞞了。
 
專利與核心技術人員不匹配
 
公司的核心技術人員包括吳開明、謝偉及冉書歌，吳開明擔任技術與研發(fā)中心負責人、檢測檢驗中心技術負責人、授權簽字人，冉書歌擔任技術與研發(fā)中心技術總監(jiān)。
 
存在的問題是，這三人屬于報告期內任命，謝偉及吳開明于2020年11月被任命，冉書歌與2021年5月被任命，但是參與起草《羽絨服裝》、《羽絨羽毛檢驗方法》、《羽絨羽毛》、《羽絨羽毛被》、《羽絨羽毛睡袋》等相關標準的人員中沒有這三個人的份，而是原來的創(chuàng)始人劉建國，但是早已經脫離公司很久。
 
目前，擁有8項發(fā)明專利，2013年2項。2017、2019年各一項，也就是有一半不是報告期內取得，所以這個發(fā)明專利一半與核心技術人員是沒有關系的。